借：管理費用 --招待費 貸：現(xiàn)金/銀行存款

往來帳就是按照應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款科目設(shè)置、登記往來明細賬。

我個人認為，應(yīng)區(qū)分酒類的去向，如果是招待就營業(yè)費用的招待費；如果是員工福利就管理費用的福利費，當(dāng)然如果每月有從員工工資計提福利費，那這酒水是員工福利的話，只能沖應(yīng)付福利費了。老師你的見解呢？

借：現(xiàn)金10000 營業(yè)外支出30*10000/1.03/100貸：主營業(yè)務(wù)收入10000/1.03 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%+30*10000/1.03/100*3%明細賬按記賬憑證登錄

特殊，貴重商品可在庫存商品中設(shè)專戶單獨核算，一般庫存商品三級明細賬可由保管部門登載。

公司購酒一批送人屬于“將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人?！钡男袨?，應(yīng)視同銷售計算增值稅銷項稅額。會計分錄為：借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）——應(yīng)交消費稅庫存商品說明：購入的酒按采購成本先計入“庫存商品”，送人時按市場銷售價格計算應(yīng)交的增值稅銷項稅，酒是消費稅的應(yīng)稅貨物，還應(yīng)按銷售價格計算應(yīng)交的消費稅一并計入營業(yè)外支出。

交納時： 借：待攤費用 貸：銀行存款 攤銷時： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：待攤費用

借款買白酒酒時借：其他應(yīng)收款 購買禮品 貸：現(xiàn)金購買白酒的發(fā)票攤銷時： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：其他應(yīng)收款 購買禮品

按新準(zhǔn)則規(guī)定：可直接列入費用

你好！借款買白酒酒時借：其他應(yīng)收款 購買禮品 貸：現(xiàn)金購買白酒的發(fā)票攤銷時： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：其他應(yīng)收款 購買禮品我的回答你還滿意嗎~~

借：庫存商品---白酒貸：現(xiàn)金 應(yīng)繳稅費---進項稅借：銷售費用貸：庫存商品---白酒

月認證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進項稅額在賬務(wù)上計入了成本費用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經(jīng)認證的進項稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.不知道該進項稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進行核算.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額貸:原材料如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計損益了.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費用借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費用貸:利潤分配--未分配利潤由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報因此,你最好進行調(diào)整.

可以抵扣，但是贈送客戶算作是同消費，相當(dāng)與沒有抵扣